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2021年08月03日(火)1 tweetsource

8月3日

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7366 LITALICO
株式移転で断続している上に、セグメント「プラットフォーム」を編入させているので解り辛い。「ワークス」「ジュニア」は10~20%成長の範囲にしかならないので「プラットフォーム」が確変要因 pic.twitter.com/9w009EIoP6

posted at 00:38:38

2021年08月02日(月)9 tweetssource

8月2日

@pant_moon

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8783 GFA
『第7回新株予約権の行使状況』
行使価額の修正が毎週金曜日の終値90%
月-金の週内は変動しないので行使価額が安くなったタイミングで出来高増やしながらの株価吊上げで大きく利鞘が取れる設計。同じような設計で同じような株価吊上げはビートHDでもやっていた。さすが似たもの同士 pic.twitter.com/4cp33qcJYA

posted at 23:39:59

8月2日

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株価が下限行使価額(673円)を下回って推移した場合
会社想定より21.06期の赤字が増えた場合
今冬もJPEX高騰となり赤字となった場合
は2期連続債務超過となる可能性もある

posted at 21:35:38

8月2日

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6195 ホープ
残りの新株予約権16,270個を下限行使価額で全て行使したと仮定すると、調達資金は約11億円。
このスキームでも調達総額は32億円
会社公表の20.06期の債務超過見込み額は22~31億円
会社想定通りなら全部行使完了となる10月までには債務超過解消となる

posted at 21:33:14

8月2日

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6195 ホープ
終値
7/19 744円
7/20 728
7/21 732
7/28 684
(実際のザラ場での売値は不明だが)748円を下回ると10%の利鞘が確保できず、マッコーリーの利益が減る。それでも行使は行われており良心的な対応 pic.twitter.com/Y30oihOWUb

posted at 21:21:25

8月2日

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6186 一蔵
販売時点の一括計上から期間按分に変更。「利益剰余金634百万減少、当1Q利益117百万減少」は意味が解らない(損失が117百万減少ならわかる)。利益剰余金の減額が純資産に対して影響大きい pic.twitter.com/JCFOYFrswc

posted at 17:28:33

8月2日

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6195 ホープ
増資含め調達した資金総額(7月末確定)
5月 1,271,874千円
6月  408,380千円
7月  446,321千円
合計 2,126,575千円
行使完了は早くても10月

posted at 16:16:25

8月2日

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@jazzbrown_dotjp 3年前に杜撰な引当金計上で決算の訂正を行い、改善報告書提出や課徴金納付した経緯があるのでルールの明確化や慎重な営業方針が作られているはずです

posted at 08:25:06

8月2日

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@fun00555129 3年前に貸倒引当金の算定方法の不適正で過年度訂正して以降ずっと「与信審査の強化」と語り続けているので、それが主要因と思いますが、事業用が増えている影響もあるかもしれないですね

posted at 01:27:16

2021年08月01日(日)7 tweetssource

8月1日

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7187 ジェイリース
構造上原価率は一定で、販管費に計上される貸倒引当金繰入の増減で営業益が変動する。よって一つのポイントとして貸倒引当金繰入が減少すると営業利益率が向上する。1Qのペース維持ならもう一度上方修正される【ポジト込み】 pic.twitter.com/jJ7RV0R6eP

posted at 23:52:26

8月1日

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3196 ホットランド
過去最高の営業益が年間1,783百万(14.12期)。補助金収入が既に1,354百万。完全に焼け太り状態。売上の小さい小規模店舗が多い形態だとこういうことになるのか pic.twitter.com/lp2G2ZrjGJ

posted at 19:17:58

8月1日

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2427 アウトソーシング
増収増益の半分程度はCPL GROUPを連結したことによるもの、残り半分が他のM&Aによる加算とコロナで凹んだ分の復元。IFRSでのれん非償却の恩恵。今期は見た目の良さが続くが来期は伸びしろがない

posted at 18:13:27

8月1日

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3150 グリムス
21.03期は4Qにインバランス料金20億円発生しているので、それを除くと営業益36億円。なので前期比横ばいで進捗すれば営業益36円のペースということになり、今期予想31億円は超過する pic.twitter.com/HHycAWZ2F6

posted at 17:51:43

8月1日

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3150 グリムス 【小売電気】
前期の1Q2QはコロナによりJPEXの大幅低下したバブルなので売上が大幅増でも利益は減少。グリムスよりも利益率の低い薄利多売ビジネスのホープはどんな数字になるのか楽しみ pic.twitter.com/LxK49Lz9EG

posted at 17:42:47

8月1日

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3658 イーブックイニシアティブジャパン
明示されてないが、収益認識会計基準適用により売上の一部が純額表示となり売上・原価が減少。広告・販促費の一部を売上から減額する方式に変更のよう。営業益に影響なし。旧基準で比較すると広告・販促費が274百万増加。見た目は悪いが内容はそれほど悪くない pic.twitter.com/ccUX02QKVz

posted at 01:05:34

8月1日

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3998 すららネット
補助金バブル前の19.12期と比較すると、売上は大きく伸びたが利益はほとんど増えない。人件費等の販管費が増加。これでは来期は先行投資で広告費増加という仮説も思い浮かぶ。打ち上げ花火が終わった後の静寂感が漂う pic.twitter.com/iyaBXjqhV2

posted at 00:45:54

2021年07月31日(土)3 tweetssource

7月31日

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6189 グローバルキッズCOMPANY
3-4Q(4-9月)は営業益は低調で4Qの過去最高の営業益は102百万。開示義務が発生する利益30%以上の変動には該当しない(見込)なので下方修正は行わないという趣旨の予想据置で、どう見ても下振れ確実 pic.twitter.com/WoWPt7akRE

posted at 20:40:11

7月31日

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『漂着者』#fri23ex
白石麻衣が乃木坂系の中では一番演技がいい。上手いというレベルではないけど。DNAとNPO法人と白石の3方向のアプローチがあって無意識への刷込みみたいな感じ?種明かしはあるのか?超能力で終わりか? pic.twitter.com/cm9QVp5lhn

posted at 03:28:48

2021年07月30日(金)9 tweetssource

7月30日

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◎「初期導入」を一括売上計上していた
◎会計基準変更により期間按分に変更
◎過去のP/Lは訂正しないが利益剰余金の減額で調整
こういうパターンを散見するが「SaaS」「ストック収益」を謳っていながら、実態は初期導入が収益源の企業のうち低成長なのがバレて化けの皮剥がされるところが出てきそう

posted at 23:42:31

7月30日

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課徴金:事例
1 イオンディライト
2 富士ソフトサービスビューロ
3 ジェイホールディングス 
4 ネットワンシステムズ 
5 ジャパンディスプレイ
6 UMCエレクトロニクス
7 石垣食品
8 第一商品
9 フリージア・マクロス
課徴金は簡単。検査の方は上級者向け難問多い
www.fsa.go.jp/sesc/jirei/kai

posted at 23:19:32

7月30日

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2352 WOW WORLD(旧エイジア)
コネクティを連結した21.03期3Q以降、純利益は3四半期連続減少。理由はコネクティを連結したから。この点は一切触れないで売上が増えた、EBITDAが増えたと都合の良い面ばかりアピールしているわけで胡散臭い会社 pic.twitter.com/MlmpDYdy8q

posted at 20:00:39

7月30日

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2352 WOW WORLD(旧エイジア)
会計基準の変更で営業益+13百万。M&Aによる利益寄与があるにも関わらず実質的には営業益横這い。EBITDAがプラスの会社をM&Aすれば単純加算で増加するEBITDAを指標とし「過去最高!」とアピールするおバカな会社 pic.twitter.com/EXChd8ABQA

posted at 16:44:56

7月30日

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3542 ベガコーポレーション
赤字になってコロナ特需が来てで上下にブレてるけど5期前の17.03期と比べて売上は2倍弱になるも営業益828→今期予想レンジ下限1,000とほとんど成長してない。例のホープの増資の件で口先だけ飾って中身がないこともわかったし、明確な成長戦略を持ってないことは確か pic.twitter.com/HZnfHoPxg2

posted at 15:32:30

7月30日

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2437 Shinwa Wise Holdings
『アイアートの完全子会社化に関する株式交換契約締結』
取得価額 1,058百万(本日終値416円で計算)
希薄化 34.2%
のれん8.4億円で20年償却でも業績にマイナス寄与。株主構成見ると内輪の会社を高値で買うバカM&A pic.twitter.com/23U5XEBlPi

posted at 03:29:44

7月30日

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8174 日本ガス
収益認識会計基準適用により「検収日基準」から「期末日基準」に変更。例えば検収日が毎月10日なら従来基準では3月11日~6月10日が1Q期間だが、「期末日基準」では4月1日~6月30日。日数は変わらないがガス使用量の多い3月が外れることによる季節要因の変動 pic.twitter.com/xszGXyaU3F

posted at 00:33:20

2021年07月29日(木)11 tweetssource

7月29日

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『推しの王子様』#thu22cx
これはラブコメではなく、何者でもない人でも変われる、成長できるとエールを送るドラマなんだ。納まりの良い脇役演技ではなく主演・比嘉愛未を見守るドラマ。もっと弾けて欲しい pic.twitter.com/shrwp9xiLm

posted at 23:29:08

7月29日

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9878 セキド
本日開示のセグメント利益が
ファッション 14
美容  154
賃貸  8
その他 8
合計(調整後) 102
「美容」の利益寄与が続いているので印象的には1Q×4で大幅上昇修正期待含み。EVO FUNDに割当てたMSSOをどうするのか? pic.twitter.com/peAWxtTVS5

posted at 21:02:45

7月29日

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4389 プロパティデータバンク
初期導入で「フロー」収益が発生し、その後「ストック」収益に移行するビジネスモデル。「売り切りビジネスではなく継続的に収益が発生する」というような宣伝文句になるけど、実態はフローで稼いでいる印象。グラフの青の部分の面積は実際は遥かに小さいはず pic.twitter.com/gdW4HwQfpx

posted at 17:59:47

7月29日

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4389 プロパティデータバンク
雰囲気的にフロー収益の「ソリューション」の売上が減ると粗利率も低下する。ジリジリとしか成長せず利益率も低いストック収益の「クラウド」を高く評価する風潮って間違ってない? pic.twitter.com/xS5Muy1Wix

posted at 17:46:12

7月29日

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6628 オンキヨー
ダダ下がりのまま終了(しそう)。発行済株式数3.8億株、ほとんどが浮動株。こういうタイプはマネゲにもならず使い物にならない。上場廃止後は事業の切売りして空っぽ状態になったところで破産村政では? pic.twitter.com/DslvOJ7dJZ

posted at 16:37:31

7月29日

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3092 ZOZO
成長しているがビジネスモデルとしては成熟し変化がない。新規事業の先行投資もない。こうなると説明資料は毎回同じフォーマットで数字を入替えるだけ。担当者が退屈というストレスを抱えた末の成れの果て pic.twitter.com/ZgSFebv7D1

posted at 15:33:37

7月29日

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2359 コア
収益認識会計基準適用により従来検収後に一括計上していた案件が進捗に応じて計上(いわゆる工事進行基準)の変更。結果として売上、費用計上の前倒しとなり従来基準より売上・利益が増加する。受託開発で検収後の一括計上してる企業は全て該当となるはず pic.twitter.com/kCF7VZLAXS

posted at 02:15:03

7月29日

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さらに2QにはMedlive Technologyが香港取引所への上場に際して新株発行を行ったことにより「持分変動利益」200億円が計上予定。引続き見た目は派手になる

posted at 01:27:14

7月29日

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2413 エムスリー
Medlive Technology が子会社から持分法適用関連会社に異動(過半の取締役を選任する権利の失効)により「支配喪失に伴う利益」94億円。これを除いた正味の営業益増益は+38%(前期のの3Q4Qと同程度の営業益)。 pic.twitter.com/b5xjBuylTW

posted at 01:26:30

2021年07月28日(水)6 tweetssource

7月28日

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『ハコヅメ~たたかう!交番女子~』#wed22ntv
台詞なしに永野芽郁を映しておくだけで、言葉を飲み込んだ胸中の躊躇い、戸惑い、無力さ等が伝わって来る。それがストーリーを補完しドラマのカラーも創り上げている。『3年A組』でもこんな演技だった pic.twitter.com/USC3ws7NMz

posted at 23:56:50

7月28日

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8914 エリアリンク
ストレージは新規開設時に低稼働率から始まり年月を経て稼働率が上昇する構造。よって新規出店を絞込み、不採算店撤退をすれば稼働率向上し利益も増える。前期下期から収益性が向上したのは「せや、出店止めればええんや!」に方向転換したため pic.twitter.com/rYc58GSzFd

posted at 18:19:54

7月28日

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7570 橋本総業ホールディングス
収益認識会計基準適用により、従来営業外損失に計上していた「売上割引」が、売上から減額する方法に変更。売上、営業益の減少要因となる。経常益には影響なし(21.03期の数値も遡及修正されている) pic.twitter.com/h8YKCpQZQo

posted at 17:02:19

7月28日

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4075 ブレインズテクノロジー
①導入費用、②ソフトウェア(買取)、③ソフトウェア(サブスク)、④保守ライセンスの4種類の売上形態。③④をストック売上と定義。現状でも売上の4割程度は初期導入費用で、要は新規契約数が業績変動の主要因となる良くあるパターンの会社 pic.twitter.com/Z8TrmYajOz

posted at 08:43:34

2021年07月27日(火)5 tweetssource

7月27日

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7299 フジオーゼックス
海外子会社の連結方法を変更し6ヶ月分を連結。この調整により、売上1,482百万、営業益372百万増加。一過性の特殊要因なので正味の営業益は548百万 pic.twitter.com/rbcJjKIhda

posted at 18:41:29

7月27日

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4479 マクアケ
1枚目:20.09期本決算資料
「一過性の需要過ぎ去った4Q」と3Qは特需だが4Qは実力とアピール
2枚目:21.09期3Q決算資料
「3Q・4Qともにコロナによる追風記録」
都合が悪くなったので改竄 pic.twitter.com/NbPHvPoEWz

posted at 18:08:56

7月27日

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2453 ジャパンベストレスキューシステム
『アクトコールの株式交換による完全子会社化』
取得価額 3,167百万(本日終値1,060円で計算)
希薄化8.6%
表記通りの純資産なら負ののれんが発生。営業益3~4億円寄与 pic.twitter.com/sRqZodcGbq

posted at 18:01:31

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